Dla przedsiębiorstw, które mają kłopoty z uzyskaniem kredytu, często jedyną metodą na pozyskanie kapitału obrotowego bywa podpisanie umowy z firmą faktoringową. Faktoring zapewnia przedsiębiorstwu płynność finansową i zabezpiecza przed ryzykiem niewypłacalności dłużnika. Usługa faktoringu polega na tym, iż przedsiębiorca wystawia fakturę (najczęściej z odroczonym terminem płatności), którą następnie przekazuje faktorowi. Ten przelewa na konto firmy od 85% do 90% wartości faktury i pobiera za to uzgodnioną prowizję. Owa wpłata stanowi niejako zaliczkę, którą przedsiębiorca może przeznaczyć na dowolne cele związane z bieżącą działalnością firmy, np. na pensję dla pracowników, ZUS oraz podatki, zakup materiałów, spłatę własnych zobowiązań finansowych. Tak więc dzięki faktoringowi firma dysponuje swoimi pieniędzmi zaraz po dokonaniu sprzedaży towarów i usług, co można porównać jedynie ze sprzedażą gotówkową. Kiedy należność z faktury zostaje przez kontrahenta w całości uiszczona, faktor przesyła na konto przedsiębiorcy pozostałą część kwoty. Natomiast w przypadku zaległości i opóźnień, sam wysyła odpowiednie upomnienia do dłużników. Rodzaje faktoringu Faktoring pełny (lub faktoring bez regresu) – faktor bierze bezpośrednio na siebie ryzyko niewypłacalności dłużnika oraz we własnym imieniu i na własny rachunek egzekwuje należność w terminie jej wymagalności. Innymi słowy, gdy kontrahent zalega ze spłatą faktury, konsekwencje tego faktu dotykają faktora. Faktoring niewłaściwy (lub factoring z prawem regresu) – ten rodzaj factoringu jest dla przedsiębiorcy mniej opłacalny, bowiem w przypadku opieszałości dłużników, musi on zwrócić faktorowi kwotę zaliczki (wraz z kosztami), a następnie sam windykować zaległe należności. Tak więc w przypadku faktoringu z prawem regresu ryzyko niewypłacalności dłużnika spoczywa na przedsiębiorcy. Faktoring mieszany – faktor może ustalić limit kwotowy, do którego wykupuje wierzytelności wraz przejęciem ryzyka niewypłacalności dłużnika. Po przekroczeniu tego limitu ryzyko zostaje przeniesione z powrotem na faktoranta. Zalety factoringu 1. Uzyskanie środków finansowych w ramach faktoringu nie wymaga spełnienia restrykcyjnych wymogów ani ustanowienia trwałych zabezpieczeń. Niekiedy dodatkowym kosztem przedsiębiorcy bywa koszt ubezpieczenia należności (wymóg ten może mieć miejsce w przypadku factoringu z regresem). 2. Factoring z jednej strony poprawia płynność finansową firmy, z drugiej zaś stwarza możliwość udzielania długich, nawet 120 dniowych, terminów płatności (to zaś może dać firmie przewagę konkurencyjną nad innymi przedsiębiorstwami). 3. Dodatkową korzyścią płynącą z faktoringu pełnego jest poprawa struktury bilansu przedsiębiorstwa i obniżenie bieżących kosztów funkcjonowania firmy poprzez spadek kosztów związanych z administracją należnościami. Takie czynności, jak rozliczanie spłat, przypominanie o płatności, egzekwowanie zapłaty – wchodzą bowiem w zakres usług firmy faktoringowej. 4. Faktoring stanowi wygodne rozwiązanie zwłaszcza do tych firm, które prowadzą sprzedaż towarów lub/i usług z odroczoną płatnością lub mają problemy z uzyskaniem innych źródeł finansowania.